更新時間：2022-12-24 21:06:49作者：佚名
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01
作為受票方，收到全電發票處理？
全電發票無聯次，基本內容包括：二維碼、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、項目名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率/征收率、稅額、合計、價稅合計（大寫、小寫）、備注、開票人。
取得全電發票，如何查詢、下載、勾選確認等相關處理？
開票方可通過電子郵件、二維碼等方式交付全電發票，受票方也可以通過登錄“增值稅發票綜合服務平臺”，在“稅務數字賬戶”中進行查詢、查看發票明細、下載及打印。
01
登錄增值稅發票綜合服務平臺
02
進入稅務數字賬戶
點擊【稅務數字賬戶】菜單，根據需要設置選擇查詢條件后點擊頁面中“查詢”按鈕進行查詢，如下圖所示：
有兩種展示發票的形式，視圖展示（默認）和列表展示，如下圖：
（1）視圖展示
（2）列表展示
如果視圖展示發票，可以直接下載或打印發票信息。如果以列表形式展示，則可查詢單張發票的發票信息。
03
抵扣勾選確認操作
（一）抵扣勾選
本功能主要提供按照稅款所屬期查詢、逐票勾選（支持同時勾選多份發票）的操作方式實現納稅人勾選用于申報抵扣的增值稅進項發票（包括增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、通行費發票、具有抵扣功能的全電發票）和海關繳款書的功能。
具體的操作方法：
第一步：勾選狀態選擇“未勾選”，根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區顯示符合查詢條件的發票。管理狀態為“疑點發票”的發票顯示黃色，企業勾選該類發票時系統將進行相應提示，請謹慎勾選；管理狀態為“非正常”的發票顯示紅色，且不允許勾選，請聯系上游納稅人處理。
第二步：確認本次需要勾選的發票全部勾選完成后，點擊“提交”，彈出勾選認證信息對話框如下：
第三步：確認無誤后點擊“確定”，即可將本次勾選的操作進行保存處理，提交成功將出現如下圖所示。
（二）不抵扣勾選
本功能主要提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發票）的操作方式，實現納稅人選擇相應申報期內用于申報不抵扣的增值稅進項發票清單信息（包括增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、通行費發票和具有抵扣功能的全電發票）和海關繳款書的功能。
具體的操作方法：
（1）將勾選狀態設置為未勾選，并對發票號碼、開票日期范圍以及銷方稅號進行設置，點擊“查詢”按鈕，即可得到符合篩選條件的未勾選的發票查詢結果。管理狀態為“疑點發票”的發票顯示黃色企業稅號查詢，企業勾選該類發票時系統將進行相應提示，請謹慎勾選，管理狀態為“非正常”的發票顯示紅色，且不允許勾選，請聯系上游納稅人處理。
（2）納稅人根據查詢結果選擇發票進行不抵扣勾選操作企業稅號查詢，對于本次需要勾選的發票對應的不抵扣原因，確認本次需要勾選的發票全部勾選完成后，可以點擊“提交”按鈕，彈出勾選認證信息對話框如下：
（3）確認無誤后，在上圖中點擊“確定”完成本次操作。
（4）數據提交成功，提示如下圖：
（三）抵扣勾選統計
該功能主要向用戶提供：對當前稅款所屬期所認證數據進行統計申請，申請統計提交后實時統計；當前稅款所屬期可用于申報抵扣的發票匯總統計表及異常發票統計表；歷史稅款所屬期發票統計表及異常發票統計表。
在抵扣勾選統計頁面，默認顯示“當前屬期數據統計”頁面內容，“當前屬期數據統計”頁面內容和“歷史屬期數據統計”頁面內容可通過點擊“當前屬期數據統計”按鈕和“歷史屬期數據統計”按鈕，切換頁面內容。
具體的操作方法：
（1）申請統計：如果當前稅款所屬期還未生成統計表，納稅人可以點擊“申請統計”進行統計。
申請統計提交后，平臺會進行實時統計，在申報期內點擊“申請統計”后，平臺將鎖定當期抵扣勾選操作，如需繼續勾選，可點擊“撤銷統計”按鈕，撤銷成功后系統將自動解鎖當期抵扣勾選操作。
（2）統計查詢：點擊“統計查詢”按鈕，如果統計完成，則會出現如下頁面：
（3）申請統計完成后，需要對統計表進行確認，才能進行當期申報抵扣工作，點擊“確認”后，平臺會彈出提示信息，“是否確認，確認后當前統計表將作為申報的依據”，點擊提示對話框中的“確定”按鈕。
系統會要求納稅人輸入設置過的確認密碼，見下圖：
輸入正確的密碼，會彈出“確認成功”提示框，點擊“確定”按鈕即可。如下圖：
如果尚未設置確認密碼，系統會提示如下圖：
平臺將自動跳轉到確認密碼設置的功能頁面，納稅人可以自行設置確認密碼，如圖：
（四）申報
完成抵扣勾選確認后，該發票可以作為申報抵扣的依據。納稅人可在湖北省電子稅務局、辦稅服務廳辦理納稅申報，申報流程與原有流程一致。申報比對通過后稅控設備解鎖。
04
退稅勾選操作
（一）退稅勾選
僅外貿企業、外綜服企業適用退稅勾選功能。主要提供按照開票日期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發票）的操作方式，實現納稅人選擇可退稅的增值稅進項發票清單信息（包括增值稅專用發票和具備抵扣功能的全電發票）和海關繳款書的功能。
具體的操作方法：
（1）勾選狀態選擇“未勾選”，并錄入其他相關條件，并點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區顯示符合查詢條件的發票。管理狀態為“疑點發票”的發票顯示黃色，企業勾選該類發票時系統將進行相應提示，請謹慎勾選，管理狀態為“非正常”的發票顯示紅色，且不允許勾選。
（2）在數據列表中，選中要勾選的記錄，點擊“提交”。
（3）點擊“提交”，系統將提示如下圖，確認無誤后點擊“確定”，提交本次勾選的數據。
（4）提交成功后，平臺將提示如下圖。
（二）退稅確認勾選
退稅確認勾選功能目前適用于增值稅專用發票、海關繳款書和具備退稅的功能的全電發票，僅外貿企業、外綜服企業具有退稅確認勾選功能權限。此功能模塊是對當期已勾選為退稅的發票信息和海關繳款書進行確認操作，納稅人可在每個自然月所屬期對當期勾選的發票和海關繳款書進行多次確認。
具體的操作方法：
（1）在“退稅確認勾選”模塊中，選擇確認標志為“已勾選未確認”，則系統將實時查詢出當期已勾選未確認的發票明細情況，如下圖所示：
納稅人需要確認頁面顯示的當次確認的發票數量、金額、稅額是否無誤，確認無誤后，點擊“確認”。
（2）點擊“確認”后，平臺自動彈出如下提示：
（3）在當期退稅勾選確認操作成功后，系統彈出信息提交狀態的提示如下：
（三）退稅統計
該功能主要向納稅人提供可用于申報退稅的發票匯總統計表，僅外貿企業、外綜服企業具有退稅統計功能權限。本統計表包括指定屬期內所有勾選認證（即勾選確認）的退稅發票和海關繳款書。
抵扣統計的頻率為每天準實時執行，新增勾選認證數據會觸發報表更新，請您關注統計表上方的“報表更新時間”。
具體的操作方法：
（1）選擇所屬月份后，點擊統計查詢按鈕，在下方出現查詢統計結果。
在申報退稅發票統計表的表頭會顯示當前所屬期報表最新的更新時間。
（2）異常發票統計表展示的異常發票清單，為認證后產生的異常發票（含作廢、失控、紅沖、管理狀態為非正常），這部分發票雖然已成功進行了勾選認證，但是不能作為參與退稅業務的有效依據。您可以下載發票清單，并對這部分認證后的異常發票進行相應處理。
（3）頁面下方展示的退稅發票清單，可查看具體勾選的發票信息，本功能支持對已認證數據的查詢和下載導出。
（四）出口退稅辦理
納稅人完成退稅勾選確認后，該發票可以作為辦理出口退稅業務的依據。納稅人可在湖北省電子稅務局、辦稅服務大廳辦理出口退稅業務，辦理流程與原有流程一致。
05代辦退稅勾選操作
（一）代辦退稅勾選
僅外綜服企業適用代辦退稅勾選功能。本功能只適用于有代辦退稅標識的增值稅專用發票、海關繳款書和具備代辦退稅功能的全電發票，代辦退稅勾選功能勾選即確認，且不可撤銷。
具體的操作方法：
（1）根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕。管理狀態為“疑點發票”的發票顯示黃色，企業勾選該類發票時系統將進行相應提示，請謹慎勾選，管理狀態為“非正常”的發票顯示紅色，且不允許勾選。
（2）選中一張勾選標志為“未勾選”的發票，選中第一列的勾選狀態，點擊“提交”按鈕，即可實現對該份發票的勾選處理。
（3）如果確認無誤，點擊“確定”，平臺顯示如下信息：
（4）代辦退稅勾選即確認，點擊“確定”即可，提交成功后系統將提示如下圖：
（二）代辦退稅統計
僅外綜服企業適用該功能。該功能主要向納稅人提供可用于代辦退稅的發票匯總統計表。本統計表包括指定勾選月份內所有勾選認證為代辦退稅或掃描認證的代辦退稅發票。
勾選統計的頻率為每天準實時執行，新增勾選認證數據和掃描認證的代辦退稅數據會觸發報表更新。其中，勾選認證或掃描認證的代辦退稅數據會準實時在本統計表中體現，納稅人需關注統計表上方的“報表更新時間”。具體操作方法與退稅統計類似，不再贅述。
06
成品油相關操作
（一）購進數據選擇
該功能適用于成品油經銷企業將取得的成品油增值稅專用發票、海關進口專用繳款書和具備成品油功能的全電發票信息進行選擇確認，作為開具成品油發票油品總量。開具的某一商品和服務稅收分類編碼的油品，應不大于所勾選確認的成品油增值稅專用發票、海關進口專用繳款書和具備成品油功能的全電發票信息中對應的同一商品和服務稅收分類編碼的油品總量。
具體的操作方法：
（1）在功能界面中，根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”。
（2）系統自動返回相關的查詢結果信息，用戶可以根據需要選擇發票進行勾選操作，確認本次需要勾選的發票全部勾選完成后，可以點擊“保存”，即可將本次勾選的操作進行保存處理，對已勾選的發票不能進行撤銷操作。
（3）查詢電子發票服務平臺開具的發票可在數據類型選擇“全電發票”、選擇開票日期，并點擊“查詢”。
選中發票，即可實現對該份發票的勾選處理。
（4）接著點擊“上一頁”或“下一頁”，重復（1）的勾選操作，一次對需操作的發票進行勾選處理，每個查詢結果分頁中需要分別點擊保存操作，按頁進行保存。
（5）平臺提示如下信息，點擊“確定”按鈕即可。
（6）提交成功后，平臺會給出如下提示：
（7）如果查詢不到符合條件的發票記錄，系統會顯示如下信息：
（二）購進明細查詢
為了納稅人能更好掌握勾選確認的油品購進數量，平臺提供了購進數據選擇，稅務機關補錄、調撥數據的明細查詢。
具體操作方法：
（1）根據需要輸入或選擇相關查詢條件，點擊“查詢”。
（2）平臺自動返回相關的查詢結果信息，納稅人可根據需要選擇發票、海關繳款書、稅務機關補錄的稅務繳款書明細。
07
代辦退稅勾選操作
在納稅人符合回退稅款所屬期條件，且納稅人需要回退稅款所屬期到上一期繼續進行發票認證工作時，平臺支持回退稅款所屬期到上一屬期的功能。對于符合回退稅款所屬期條件時，在本平臺首頁出現“回退稅款所屬期”按鈕，企業可點擊“回退稅款所屬期”按鈕，實現稅款所屬期的回退，回退后平臺顯示的當前稅款所屬期的月份轉到上個月。
回退稅款所屬期具體條件如下：
（1）上一屬期撤銷申報或征期截止日第二天平臺未接收到已申報結果切換稅款所屬期到下期的。
（2）平臺從征管獲取到的需要回退的稅款所屬期申報結果為“未申報”。
（3）回退稅款所屬期功能只在申報期內有效。
02
銷售方如何開具全電發票？
有小伙伴咨詢小編，我們是全電發票的開票方，我想請教一下，如果發生開具錯誤或銷貨退回的情況該如何紅沖全電發票呢？
紅沖全電發票給普通的發票流程是不同的，也是最新的改變，大家可以認真看下。
作為銷售方，如何開具藍字全電發票及如何開具紅字發票？
01
開具藍字全電發票
點擊右上角【登錄】進行新版登錄方式登錄。
登錄成功后，點擊【我要辦稅】--【開票業務】--【藍字發票開具】，進入電子發票服務平臺。
點擊【立即開票】進入開票功能。
選擇要開具發票的票種（電子發票/紙質發票），如您有差額征稅等情況，請據實選擇。設置后，點擊【確定】。
錄入發票信息后點擊下方【發票開具】。
可在開票成功界面點擊【查看發票】或【發票下載】進行發票查看與下載。
02
開具紅字全電發票
（一）開票方開具全電發票后，受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方在電子發票服務平臺填開《紅字發票信息確認單》后全額開具紅字全電發票，無需受票方確認。
操作流程如下：
1.功能菜單依次選擇【開票業務】-【紅字發票開具】；在搜索欄輸入【紅字發票開具】，可快速查找【紅字發票開具】。
或者可通過選擇【稅務數字賬戶】-【紅字信息確認單】進入紅字開具模塊。
2.納稅人在主頁面-常用功能模塊點擊“紅字發票確認信息錄入”，進入新增紅字發票確認信息界面。
3.錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。
4.在頁面點擊“選擇”，將選中的藍字發票信息自動帶入到頁面。
5.點擊【提交】按鈕，提示《確認單》提交成功。
（二）受票方已進行用途確認或入賬確認的。
1.受票方使用電子發票服務平臺，開票方或受票方均可在電子發票服務平臺填開并上傳《紅字發票信息確認單》，經對方在電子發票服務平臺確認后，開票方才可全額或部分開具紅字全電發票。確認操作如下：
（1）納稅人登錄后需在主頁面（紅字發票開具初始化頁面）點擊“紅字發票確認信息處理”。
（2）錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。
（3）點擊【查看】按鈕，進入頁面進行信息確認。
（4）點擊【確認】按鈕，提示確認成功。
2.受票方繼續使用增值稅發票綜合服務平臺，由開票方在電子發票服務平臺填開并上傳《確認單》，經受票方在增值稅發票綜合服務平臺確認后，開票方全額或部分開具紅字全電發票或紅字紙質發票。
確認操作如下：
（1）在菜單中依次選擇【發票管理】—【紅字申請確認】，進入如下界面。
（2）選擇“待確認”，根據發票信息輸入發票號碼和銷方識別號，點擊【查詢】。
（3）查詢結果顯示如下圖所示：
（4）向右拖動滑動條，點擊【操作】。
5.彈出窗口，如下圖所示：
6.在彈出窗口中查看紅字發票信息確認單的數據是否正確，向下滑動豎型條，進入界面。
7.核對無誤后點擊【同意】按鈕。
（三）、開具紅字發票
1.當紅字確認單狀態是購銷雙方已確認狀態或者無需確認狀態時，開票方在主頁面（紅字發票開具初始化頁面）點擊“處理開票記錄”。
2.點擊【去開票】按鈕，進入紅字發票開具頁面。
3.點擊右上角按鈕，也可切換到票面模式。
4.【開具發票】按鈕，提示紅字發票開具成功。
小編給小伙伴們總結了大家可以參考：
來源：貓叔說稅、國家稅務總局武漢市東西湖區稅務局、上海市電子稅局
財稅代理：稅務注銷、稅務遷移、股權變更、財務內審、清賬;
增值服務：財務外包、審計評估、財務體系建設、民營企業內部股改、高新技術企業認定；
涉稅鑒證：企業所得稅年度納稅申報代理業務、企業研究開發費用稅前加計扣除鑒證報告、土地增值稅清算鑒證報告、高新技術企業信息認定鑒證報告、企業資產損失所得稅稅前扣除鑒證報告 ;
涉稅服務：常年財稅顧問、稅收籌劃、申請高新技術企業前賬務輔導、稅務盡職調查報告、企業研發費用輔助賬建賬、高新技術企業認定前的賬務清理。
結語
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