更新時間：2024-06-02 16:24:44作者：佚名
今年以來，稅務總局按照《深化國稅地稅征管體制改革方案》確定的時間表和路線圖，持續努力，推出多項改革舉措，改革紅利逐步釋放。這些舉措的主要內容是什么？給納稅人帶來了哪些獲得感？稅務機關采取了哪些舉措加快改革進度、確保改革落地？稅務總局《方案》督導領導小組辦公室負責人就上述問題回答了記者的提問。
1.稅收便利化改革承載著納稅人減負增效的期盼，請問2月份稅務總局在這方面推出了哪些重要舉措？
答：按照《關于創新納稅服務機制、推進納稅便利化改革方案》的部署要求，稅務總局于2016年初啟動新一輪“便民辦稅春風行動”，列出10大類31項便利化改革措施清單，重點解決納稅人辦稅“難點”“痛點”“堵點”。2月份，稅務總局繼續落實清單承諾，確保改革舉措陸續推出、循序漸進、成效顯著。主要包括：
一是三項個人所得稅事項由審批改為備案，簡化納稅程序。科技成果轉化暫免個人所得稅審核、個人認購股票等證券取得的股票期權收入或折價、補貼收入繳納個人所得稅困難審核、律師事務所征收方式審批改為備案。特別是對于將職務科技成果轉化為股份和投資比例的科研機構、大專院校或獲獎人員，只需向主管稅務機關報送《科技成果轉化暫免個人所得稅登記表》即可完成備案，不再需要提交《高新技術成果投資證明》等多項相關材料，大大簡化納稅程序，優化納稅服務。
二是享受A級納稅抵免的納稅人，從銷售商處取得的增值稅進項發票，將不再需要掃描認證。納稅人登錄省級增值稅發票查詢平臺后，銷售商對其開具的所有發票信息一目了然，只需查詢、選擇抵扣或出口退稅的增值稅發票信息，即可辦理抵扣或出口退稅，無需像以前一樣經過稅務部門認證。這不僅為納稅人節省了購買掃描設備的費用，也節省了大量的時間和精力，讓辦稅更加輕松便捷。
三是合理簡化納稅人申報納稅次數，減輕納稅負擔。4月1日起，增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅和附加稅費，符合條件的小型微利企業預繳企業所得稅，由按月申報調整為按季申報；與增值稅、消費稅一同征收的城市維護建設稅和教育費附加免征零申報，通過國地稅信息共享自動生成納稅人零申報信息；采用簡化申報方式的經常性定額戶，在規定期限內通過財稅國庫銀電子繳稅系統分批扣繳稅款或委托銀行代扣代繳應納稅款，可實行以繳代申報，無需再辦理申報手續，進一步減輕納稅人辦稅負擔，增強納稅人的獲得感。
四是擴大出口退（免）稅無紙化管理，提高退稅效率。在天津、江蘇、浙江等11個省（市）部分地區開展出口退（免）稅無紙化管理試點工作的基礎上，稅務總局將從2月份起將試點范圍擴大到全國。各省國稅局可選擇有代表性的稅法遵從性較好的地區和企業開展試點，利用信息化手段實現出口退（免）稅申報、證明、審核審批、退稅等業務網上辦理，進一步便利出口企業辦理退稅，加快退稅進度。
2、取消A級納稅信用納稅人增值稅發票認證，不僅方便了納稅人，也是落實《方案》要求，推進發票管理方式改革，實現稅務管理信息化的重要舉措。取消認證將給稅務管理帶來哪些變化？對基層稅務部門的工作又將產生怎樣的影響？
答：取消A類納稅人增值稅發票認證，是在全面推行新的增值稅發票管理制度基礎上推出的一項改革舉措。新制度發票管理方式的變化主要體現在：
一是信息采集齊全。增值稅發票票面的數字、漢字等信息，包括納稅人姓名、商品名稱、單價、數量、稅額、稅率等，全部采集齊全。
二是信息傳輸實時性。發票信息傳輸方式由納稅人單機開票、定期交送升級為通過互聯網開票、實時上傳稅務機關。
三是將信息以賬本形式存儲，納稅人開具的每一張發票都經過數字證書簽名，并進行全程監控遼寧省地方稅務局網上申報系統，閉環傳輸至稅務機關，形成電子賬本數據庫。
由于新版增值稅發票管理系統實現了全額發票信息的實時采集和動態掌握，形成了發票電子臺賬大數據平臺，通過對發票信息的深度挖掘和分析，可以快速、直觀、全面地掌握納稅人生產經營情況，有利于更好地實現信息化稅務管理，有效加強后續管理，防范稅務風險。
在稅收征管實踐中發現，一些非法商業企業進行“改名倒票”，這種違法行為多是有預謀、有團伙作祟的非法經營行為。為了不引起稅務機關懷疑，這些企業經營周期較短，往往從開業到注銷也就兩三個月。新版增值稅發票管理系統實現了數據實時上傳，相當于開通了“24小時監控”，為稅務機關迅速反應、果斷采取措施贏得了時間。
當前，利用發票數據進行案源分析、實施案件調查、開展案件協調，已經成為稅務機關推進稅收管理信息化、準確快速打擊稅收違法行為的重要手段和有效途徑。
取消增值稅發票認證后，基層稅務機關辦稅工作量將進一步減少。據寧波取消增值稅發票認證試點情況顯示，寧波國稅系統登記納稅人54.75萬戶，其中增值稅一般納稅人15.35萬戶，月均認證發票量約220萬張。取消增值稅發票認證試點期間，辦稅服務廳每日發票認證工作量減少90%以上。
三、建立誠信納稅促進機制是《方案》的重要內容，請問2月份稅務機關在誠信納稅促進方面推出了哪些改革舉措？
答：為進一步推進納稅信用體系建設，2月份，稅務總局發布《關于完善納稅信用管理的公告》，完善納稅信用等級動態調整、通知提醒等制度，優化信用等級評定指標扣除標準，更好地促進納稅人誠信自律，提高稅法遵從水平。
一是按月動態調整納稅抵免等級。稅務機關按月匯總納稅人納稅抵免信息，主管稅務機關發現納稅人上一評估年度因稅務檢查等原因被直接評定為D級的，將其相應評估年度的納稅抵免等級調整為D級，D級評定不再保留至下一年。調整后的信息于次月初5個工作日內報省稅務機關備案，并下發A級納稅人變動情況通知書，實現納稅抵免動態管理。
二是及時告知、提醒納稅人信用評級狀況的變化。納稅人信用評級指數被扣減，將影響評級等級時英語作文，稅務機關應通過電子郵件、短信、微信等方式告知、提醒納稅人，并根據變化趨勢采取相應的服務和管理措施，使納稅人了解自身當前納稅信用狀況，加強自我管理，規范納稅行為。
三是優化調整部分考核指標和扣繳標準，提高納稅評估、稅務稽查、反避稅調查、稅務檢查扣繳標準，提高A級納稅人的“含金量”，確保指標扣繳標準與失信程度和后果相適應。
四、稅務總局為落實《方案》要求，切實維護納稅人合法權益有哪些舉措？
答：《方案》提出完善納稅服務投訴機制，建立納稅人、第三方對納稅服務質量定期評價反饋制度，暢通納稅人投訴渠道。為落實《方案》要求，稅務總局印發了《關于完善納稅服務投訴管理制度的通知》，全面維護納稅人合法權益。
一是12366納稅服務熱線升級，暢通投訴渠道。升級后，納稅服務投訴將實現多渠道受理、同平臺受理、全程監控督導。稅務部門可通過網站、12366熱線、信函、現場等多種渠道受理納稅服務投訴，統一受理、統一轉送、統一處理、統一分析、統一反饋、統一查詢。熱線系統覆蓋稅務總局、省、市、縣稅務局四級，可對投訴處理過程進行監控、分類、統計、匯總。
二是加強納稅服務投訴統計分析。深入挖掘投訴信息數據，運用大數據管理理念，對本地區納稅服務投訴基本情況、熱點問題、處理結果、存在問題等形成有數據、有標準、有量化的統計分析報告。通過趨勢預測，站在納稅人角度提出有針對性的改進措施，及時回應納稅人需求和關切，正確引導納稅人期待。
三是建立納稅服務投訴定期報告制度。各省稅務機關要建立上級向下級稅務機關報告納稅服務投訴及處理情況制度，每半年報告一次。稅務總局每年要報告各省納稅服務投訴情況，督促各省對報告提出的問題進行整改落實，不斷提高納稅服務水平。
五、稅務總局采取了哪些舉措加快改革步伐，推動改革落地生根？
答：2月份以來，稅務總局充分運用既定實施機制，有效發揮重點工作推進會議和督導檢查作用，確保各項改革舉措落到實處。
一是周密部署，扎實推進改革。堅持每周、每月總結上周、上月改革工作，安排部署本周、本月改革工作，建立工作記錄，隨時掌握改革進展情況。2月24日，方案實施督導領導小組召開第四次會議，在全面總結上一階段改革工作進展的基礎上，深入分析當前改革存在的問題，研究部署下一步改革工作。
二是深入各地調研。稅務總局領導先后赴上海、江蘇、重慶、河南、安徽、北京等綜合改革試驗區、專項改革試驗區進行專題調研，聽取地方黨委、政府對稅收征管體制改革的意見建議，深入了解各地在推進改革過程中遇到的困難和瓶頸，進一步闡釋和指導《方案》落實情況，扎實有序推進各項改革。
三是突出改革重點。召開2016年第二次重點工作推進會遼寧省地方稅務局網上申報系統，把《方案》中推行新的增值稅發票管理制度、取消增值稅發票認證、加快實施“互聯網+稅務”行動計劃等改革事項作為重要議題，對工作推進中存在的問題進行深入研究分析，提出改進建議，進一步明確工作重點。
四是嚴格督促檢查。2月21日至27日，稅務總局派出6個檢查組，赴遼寧、北京、湖北、廣東、陜西、云南等綜合改革試驗區、專項改革試驗區和非試驗地區，重點督導《方案》落實情況，特別是國稅地稅協作標準2.0和“便民辦稅春風行動”實施情況，督促各單位加大改革推進力度，讓納稅人和社會各界深切感受到改革帶來的實實在在的成效。