更新時間：2024-06-02 16:24:44作者：佚名
今年以來，稅務(wù)總局按照《深化國稅地稅征管體制改革方案》確定的時間表和路線圖，持續(xù)努力，推出多項改革舉措，改革紅利逐步釋放。這些舉措的主要內(nèi)容是什么？給納稅人帶來了哪些獲得感？稅務(wù)機(jī)關(guān)采取了哪些舉措加快改革進(jìn)度、確保改革落地？稅務(wù)總局《方案》督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)人就上述問題回答了記者的提問。
1.稅收便利化改革承載著納稅人減負(fù)增效的期盼，請問2月份稅務(wù)總局在這方面推出了哪些重要舉措？
答：按照《關(guān)于創(chuàng)新納稅服務(wù)機(jī)制、推進(jìn)納稅便利化改革方案》的部署要求，稅務(wù)總局于2016年初啟動新一輪“便民辦稅春風(fēng)行動”，列出10大類31項便利化改革措施清單，重點解決納稅人辦稅“難點”“痛點”“堵點”。2月份，稅務(wù)總局繼續(xù)落實清單承諾，確保改革舉措陸續(xù)推出、循序漸進(jìn)、成效顯著。主要包括：
一是三項個人所得稅事項由審批改為備案，簡化納稅程序。科技成果轉(zhuǎn)化暫免個人所得稅審核、個人認(rèn)購股票等證券取得的股票期權(quán)收入或折價、補(bǔ)貼收入繳納個人所得稅困難審核、律師事務(wù)所征收方式審批改為備案。特別是對于將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化為股份和投資比例的科研機(jī)構(gòu)、大專院?；颢@獎人員，只需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《科技成果轉(zhuǎn)化暫免個人所得稅登記表》即可完成備案，不再需要提交《高新技術(shù)成果投資證明》等多項相關(guān)材料，大大簡化納稅程序，優(yōu)化納稅服務(wù)。
二是享受A級納稅抵免的納稅人，從銷售商處取得的增值稅進(jìn)項發(fā)票，將不再需要掃描認(rèn)證。納稅人登錄省級增值稅發(fā)票查詢平臺后，銷售商對其開具的所有發(fā)票信息一目了然，只需查詢、選擇抵扣或出口退稅的增值稅發(fā)票信息，即可辦理抵扣或出口退稅，無需像以前一樣經(jīng)過稅務(wù)部門認(rèn)證。這不僅為納稅人節(jié)省了購買掃描設(shè)備的費用，也節(jié)省了大量的時間和精力，讓辦稅更加輕松便捷。
三是合理簡化納稅人申報納稅次數(shù)，減輕納稅負(fù)擔(dān)。4月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費稅和附加稅費，符合條件的小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅，由按月申報調(diào)整為按季申報；與增值稅、消費稅一同征收的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加免征零申報，通過國地稅信息共享自動生成納稅人零申報信息；采用簡化申報方式的經(jīng)常性定額戶，在規(guī)定期限內(nèi)通過財稅國庫銀電子繳稅系統(tǒng)分批扣繳稅款或委托銀行代扣代繳應(yīng)納稅款，可實行以繳代申報，無需再辦理申報手續(xù)，進(jìn)一步減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)納稅人的獲得感。
四是擴(kuò)大出口退（免）稅無紙化管理，提高退稅效率。在天津、江蘇、浙江等11個?。ㄊ校┎糠值貐^(qū)開展出口退（免）稅無紙化管理試點工作的基礎(chǔ)上，稅務(wù)總局將從2月份起將試點范圍擴(kuò)大到全國。各省國稅局可選擇有代表性的稅法遵從性較好的地區(qū)和企業(yè)開展試點，利用信息化手段實現(xiàn)出口退（免）稅申報、證明、審核審批、退稅等業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦理，進(jìn)一步便利出口企業(yè)辦理退稅，加快退稅進(jìn)度。
2、取消A級納稅信用納稅人增值稅發(fā)票認(rèn)證，不僅方便了納稅人，也是落實《方案》要求，推進(jìn)發(fā)票管理方式改革，實現(xiàn)稅務(wù)管理信息化的重要舉措。取消認(rèn)證將給稅務(wù)管理帶來哪些變化？對基層稅務(wù)部門的工作又將產(chǎn)生怎樣的影響？
答：取消A類納稅人增值稅發(fā)票認(rèn)證，是在全面推行新的增值稅發(fā)票管理制度基礎(chǔ)上推出的一項改革舉措。新制度發(fā)票管理方式的變化主要體現(xiàn)在：
一是信息采集齊全。增值稅發(fā)票票面的數(shù)字、漢字等信息，包括納稅人姓名、商品名稱、單價、數(shù)量、稅額、稅率等，全部采集齊全。
二是信息傳輸實時性。發(fā)票信息傳輸方式由納稅人單機(jī)開票、定期交送升級為通過互聯(lián)網(wǎng)開票、實時上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)。
三是將信息以賬本形式存儲，納稅人開具的每一張發(fā)票都經(jīng)過數(shù)字證書簽名，并進(jìn)行全程監(jiān)控遼寧省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)，閉環(huán)傳輸至稅務(wù)機(jī)關(guān)，形成電子賬本數(shù)據(jù)庫。
由于新版增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)實現(xiàn)了全額發(fā)票信息的實時采集和動態(tài)掌握，形成了發(fā)票電子臺賬大數(shù)據(jù)平臺，通過對發(fā)票信息的深度挖掘和分析，可以快速、直觀、全面地掌握納稅人生產(chǎn)經(jīng)營情況，有利于更好地實現(xiàn)信息化稅務(wù)管理，有效加強(qiáng)后續(xù)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險。
在稅收征管實踐中發(fā)現(xiàn)，一些非法商業(yè)企業(yè)進(jìn)行“改名倒票”，這種違法行為多是有預(yù)謀、有團(tuán)伙作祟的非法經(jīng)營行為。為了不引起稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑，這些企業(yè)經(jīng)營周期較短，往往從開業(yè)到注銷也就兩三個月。新版增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)實現(xiàn)了數(shù)據(jù)實時上傳，相當(dāng)于開通了“24小時監(jiān)控”，為稅務(wù)機(jī)關(guān)迅速反應(yīng)、果斷采取措施贏得了時間。
當(dāng)前，利用發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行案源分析、實施案件調(diào)查、開展案件協(xié)調(diào)，已經(jīng)成為稅務(wù)機(jī)關(guān)推進(jìn)稅收管理信息化、準(zhǔn)確快速打擊稅收違法行為的重要手段和有效途徑。
取消增值稅發(fā)票認(rèn)證后，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅工作量將進(jìn)一步減少。據(jù)寧波取消增值稅發(fā)票認(rèn)證試點情況顯示，寧波國稅系統(tǒng)登記納稅人54.75萬戶，其中增值稅一般納稅人15.35萬戶，月均認(rèn)證發(fā)票量約220萬張。取消增值稅發(fā)票認(rèn)證試點期間，辦稅服務(wù)廳每日發(fā)票認(rèn)證工作量減少90%以上。
三、建立誠信納稅促進(jìn)機(jī)制是《方案》的重要內(nèi)容，請問2月份稅務(wù)機(jī)關(guān)在誠信納稅促進(jìn)方面推出了哪些改革舉措？
答：為進(jìn)一步推進(jìn)納稅信用體系建設(shè)，2月份，稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于完善納稅信用管理的公告》，完善納稅信用等級動態(tài)調(diào)整、通知提醒等制度，優(yōu)化信用等級評定指標(biāo)扣除標(biāo)準(zhǔn)，更好地促進(jìn)納稅人誠信自律，提高稅法遵從水平。
一是按月動態(tài)調(diào)整納稅抵免等級。稅務(wù)機(jī)關(guān)按月匯總納稅人納稅抵免信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)納稅人上一評估年度因稅務(wù)檢查等原因被直接評定為D級的，將其相應(yīng)評估年度的納稅抵免等級調(diào)整為D級，D級評定不再保留至下一年。調(diào)整后的信息于次月初5個工作日內(nèi)報省稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并下發(fā)A級納稅人變動情況通知書，實現(xiàn)納稅抵免動態(tài)管理。
二是及時告知、提醒納稅人信用評級狀況的變化。納稅人信用評級指數(shù)被扣減，將影響評級等級時英語作文，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過電子郵件、短信、微信等方式告知、提醒納稅人，并根據(jù)變化趨勢采取相應(yīng)的服務(wù)和管理措施，使納稅人了解自身當(dāng)前納稅信用狀況，加強(qiáng)自我管理，規(guī)范納稅行為。
三是優(yōu)化調(diào)整部分考核指標(biāo)和扣繳標(biāo)準(zhǔn)，提高納稅評估、稅務(wù)稽查、反避稅調(diào)查、稅務(wù)檢查扣繳標(biāo)準(zhǔn)，提高A級納稅人的“含金量”，確保指標(biāo)扣繳標(biāo)準(zhǔn)與失信程度和后果相適應(yīng)。
四、稅務(wù)總局為落實《方案》要求，切實維護(hù)納稅人合法權(quán)益有哪些舉措？
答：《方案》提出完善納稅服務(wù)投訴機(jī)制，建立納稅人、第三方對納稅服務(wù)質(zhì)量定期評價反饋制度，暢通納稅人投訴渠道。為落實《方案》要求，稅務(wù)總局印發(fā)了《關(guān)于完善納稅服務(wù)投訴管理制度的通知》，全面維護(hù)納稅人合法權(quán)益。
一是12366納稅服務(wù)熱線升級，暢通投訴渠道。升級后，納稅服務(wù)投訴將實現(xiàn)多渠道受理、同平臺受理、全程監(jiān)控督導(dǎo)。稅務(wù)部門可通過網(wǎng)站、12366熱線、信函、現(xiàn)場等多種渠道受理納稅服務(wù)投訴，統(tǒng)一受理、統(tǒng)一轉(zhuǎn)送、統(tǒng)一處理、統(tǒng)一分析、統(tǒng)一反饋、統(tǒng)一查詢。熱線系統(tǒng)覆蓋稅務(wù)總局、省、市、縣稅務(wù)局四級，可對投訴處理過程進(jìn)行監(jiān)控、分類、統(tǒng)計、匯總。
二是加強(qiáng)納稅服務(wù)投訴統(tǒng)計分析。深入挖掘投訴信息數(shù)據(jù)，運用大數(shù)據(jù)管理理念，對本地區(qū)納稅服務(wù)投訴基本情況、熱點問題、處理結(jié)果、存在問題等形成有數(shù)據(jù)、有標(biāo)準(zhǔn)、有量化的統(tǒng)計分析報告。通過趨勢預(yù)測，站在納稅人角度提出有針對性的改進(jìn)措施，及時回應(yīng)納稅人需求和關(guān)切，正確引導(dǎo)納稅人期待。
三是建立納稅服務(wù)投訴定期報告制度。各省稅務(wù)機(jī)關(guān)要建立上級向下級稅務(wù)機(jī)關(guān)報告納稅服務(wù)投訴及處理情況制度，每半年報告一次。稅務(wù)總局每年要報告各省納稅服務(wù)投訴情況，督促各省對報告提出的問題進(jìn)行整改落實，不斷提高納稅服務(wù)水平。
五、稅務(wù)總局采取了哪些舉措加快改革步伐，推動改革落地生根？
答：2月份以來，稅務(wù)總局充分運用既定實施機(jī)制，有效發(fā)揮重點工作推進(jìn)會議和督導(dǎo)檢查作用，確保各項改革舉措落到實處。
一是周密部署，扎實推進(jìn)改革。堅持每周、每月總結(jié)上周、上月改革工作，安排部署本周、本月改革工作，建立工作記錄，隨時掌握改革進(jìn)展情況。2月24日，方案實施督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組召開第四次會議，在全面總結(jié)上一階段改革工作進(jìn)展的基礎(chǔ)上，深入分析當(dāng)前改革存在的問題，研究部署下一步改革工作。
二是深入各地調(diào)研。稅務(wù)總局領(lǐng)導(dǎo)先后赴上海、江蘇、重慶、河南、安徽、北京等綜合改革試驗區(qū)、專項改革試驗區(qū)進(jìn)行專題調(diào)研，聽取地方黨委、政府對稅收征管體制改革的意見建議，深入了解各地在推進(jìn)改革過程中遇到的困難和瓶頸，進(jìn)一步闡釋和指導(dǎo)《方案》落實情況，扎實有序推進(jìn)各項改革。
三是突出改革重點。召開2016年第二次重點工作推進(jìn)會遼寧省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)，把《方案》中推行新的增值稅發(fā)票管理制度、取消增值稅發(fā)票認(rèn)證、加快實施“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動計劃等改革事項作為重要議題，對工作推進(jìn)中存在的問題進(jìn)行深入研究分析，提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步明確工作重點。
四是嚴(yán)格督促檢查。2月21日至27日，稅務(wù)總局派出6個檢查組，赴遼寧、北京、湖北、廣東、陜西、云南等綜合改革試驗區(qū)、專項改革試驗區(qū)和非試驗地區(qū)，重點督導(dǎo)《方案》落實情況，特別是國稅地稅協(xié)作標(biāo)準(zhǔn)2.0和“便民辦稅春風(fēng)行動”實施情況，督促各單位加大改革推進(jìn)力度，讓納稅人和社會各界深切感受到改革帶來的實實在在的成效。