更新時間：2024-05-14 19:51:21作者：佚名
點擊標題下“小貝微財稅”快速關注
尊敬的納稅人：
根據《國家稅務總局關于修改部分企業所得稅年度納稅申報表（A類2014年版）的公告》（國家稅務總局公告2016年第3號），省局將使用網上納稅企業所得稅年度納稅申報表申報制度。 表中《企業基本信息表》（）、《固定資產加速折舊及扣除明細表》（）、《可扣除應納稅所得額明細表》（）、《所得稅減免稅優惠明細表》（） （A類）進行了修改和完善，并于2016年4月1日升級了網上納稅申報系統。具體情況見附件1。
特此通知。
遼寧省國家稅務局
2016 年 3 月 31 日
附件1：
《企業所得稅年度納稅申報表（2014年版A型）》修改說明
1、《企業基本信息表》（）修改如下：
（一）在“102注冊資本（萬元）”和“105總資產（萬元）”下添加一行文字提示：“總資產單位為萬元，請確認”。
(2)“104員工人數”，格式設置為自然數。 提交申報表時進行驗證。 如果104個數據小于等于0，則強制失敗。 并提示“《企業基本信息表》（）中員工人數104人應大于0。”
(3)關閉201項目中的“其他”選項。
（4）“105總資產”格式設置為大于0。提交申報表時進行驗證。 如果105個數據小于等于0，則強制失敗。 并提示“《企業基本信息表》()105資產總額應大于0”。
2、修改《固定資產加速折舊扣除明細表》（）的表格及填寫說明，并相應調整表間關系：
1. 第 1 行第 16 列 = 表的第 1 行第 7 列。
2. 第 1 行第 2 列 = 表的第 2 行第 7 列。
3. 表的第 1 行第 4 列=第 3 行第 7 列。
4. 表的第 1 行第 6 列=第 4 行第 7 列。
5. 第 1 行第 8 列 = 表的第 5 行第 7 列。
6. 第 1 行第 10 列 = 表的第 6 行第 7 列。
7. 第 1 行第 12 列 = 表的第 7 行第 7 列。
3、修改《可扣除應納稅所得額明細表》（）的表格及填寫說明，并相應調整表間關系：
1. 該表的第 6 行 = 該表的第 19-20 行 - 第 22 行 - 第 13 行。 若本表第19-20行-第22行-第13行小于0遼寧省地方稅務局網上申報，則填0；
2. 該表的第 15 行 = 表的第 21 行。
4、修改《所得稅減免稅優惠明細表》（）的格式及填寫說明，并相應調整表間關系：
1、本表第3行=表第29行；
2. 該表的第 34 行 = 表的第 26 行。
5、將以下三項附表作為年度報告中的強制性說明。
(1) A類申報表的收入和成本表是必需的報告。
為了區分企業申報表的類型，企業必須根據行業明細代碼填寫相應的收入明細和成本明細。 “一般企業收入明細表”()、“金融企業收入明細表”()、“事業單位和民辦非營利組織收支明細表”()三類損益表只能填寫根據行業類型留學之路，其中之一。 否則不予通過； 同時還需填寫相應的成本支出明細，“一般企業成本支出明細”（）或“金融企業支出明細”（）。
(2) A 類申報表“員工工資稅務調整明細”() 為必填表格。 其上級表“稅收調整明細”()也是必填報告。
(3) A 類申報表“企業所得稅損失保障詳情”() 為必填表格。
當上述收入表和費用未填寫時，提交時強制驗證不會通過，并提示相應報表尚未填寫。
6、調整《主表》第25行（）中企業本地預繳所得稅的自動計算公式。
“實行比例現場預繳合并（合并）稅的分公司”第25行應納稅額=第23行×24×現場預繳比例。
第31行修改為實際應納稅額=（第25行-第26行-第27行+第29行-第30行）×地方預繳比例。
7、設置《所得稅減免稅明細表》（）第28行的值不能小于0，當上報數據為負數時遼寧省地方稅務局網上申報，自動生成為0。
8.調整審核征收企業申報小規模微利優惠的監測。
（一）符合條件的企業（《企業基本信息表》第101項為“否”或總機構為“是”，第107項為“否”）：第103項“行業明細代碼”屬于“工業“企業”（行業代碼0610至4699，下同）、第104項“從業人員人數”