更新時間：2024-06-01 17:30:20作者：佚名
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定，寧波市審計局對浙江紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院（以下簡稱浙江紡織學(xué)院）2009年至2011年財務(wù)收支進(jìn)行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
浙江紡織職業(yè)技術(shù)學(xué)院是一所從事高等職業(yè)技術(shù)教育的公辦全日制普通高等院校，是浙江省示范性高職院校?，F(xiàn)有在校學(xué)生10000余人，教職工624人（其中高級職稱教師174人，雙師素質(zhì)教師265人）。設(shè)有紡織學(xué)院、服裝學(xué)院、藝術(shù)設(shè)計學(xué)院等11個二級學(xué)院。
浙江紡織學(xué)院與院內(nèi)職工于2005年6月共同出資150萬元成立大秦教育后勤服務(wù)公司（以下簡稱大秦公司）。截至2011年12月底，浙江紡織學(xué)院和院內(nèi)職工（12人）持股比例分別為51%和49%。浙江紡織學(xué)院每年與大秦公司簽訂后勤托管合同（包括學(xué)院后勤、寧大村1號后勤、義代學(xué)院后勤），將餐飲、公寓管理、水電汽管理、工程維護(hù)管理等文化娛樂、商業(yè)后勤配套服務(wù)委托給大秦公司，大秦公司每年根據(jù)稅后利潤進(jìn)行分紅。 2002年7月，原寧波服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院根據(jù)《浙江省教育廳關(guān)于同意寧波服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院接收寧波明州職業(yè)技術(shù)學(xué)院的批復(fù)》（浙教職發(fā)[2002]150號）接管寧波明州職業(yè)技術(shù)學(xué)院。學(xué)校是由社會力量舉辦、財政獨(dú)立、自負(fù)盈虧的非學(xué)歷高等教育機(jī)構(gòu)。
根據(jù)學(xué)校行政經(jīng)費(fèi)賬戶，2009年至2011年，總收入81800.47萬元，總支出79154.27萬元。截至2011年12月底英語作文，浙江紡織學(xué)院賬面資產(chǎn)總額75118.65萬元，負(fù)債總額7443.38萬元，凈資產(chǎn)總額67675.27萬元。同時，還設(shè)有一個基本建設(shè)賬戶，核算正在建設(shè)中的校園一期、二期等基本建設(shè)項目。根據(jù)提供的基建報告，2009年至2011年，該賬戶共收到基本建設(shè)補(bǔ)助9518萬元，共計基本建設(shè)支出7177.89萬元。
二、審計評價意見
審計結(jié)果表明，浙江紡織院基本能執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，會計數(shù)據(jù)基本反映單位財務(wù)收支情況。學(xué)校制定出臺了《二級資金管理暫行辦法》、《基建及改造工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《財務(wù)管理辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》等制度，在財務(wù)、基建、采購、科研等方面加強(qiáng)了規(guī)范管理，基本能參照執(zhí)行。但在物資采購、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)控制度制定與執(zhí)行、下屬單位財務(wù)監(jiān)督等方面還存在一些問題和不足，應(yīng)予以糾正和改進(jìn)。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）教科書采購未通過政府集中采購。2011年，浙江紡織學(xué)院分別從寧波華茂教育書店和寧波智書文化傳播有限公司采購教科書221.75萬元和11.91萬元。浙江紡織學(xué)院上述采購未通過寧波市政府采購中心集中采購，不符合《關(guān)于公布2011年寧波市集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的通知》（甬購辦[2010]1202號）關(guān)于“采購人采購集中采購項目，應(yīng)當(dāng)委托集中代理機(jī)構(gòu)代理采購”的規(guī)定。
（二）一些內(nèi)部管控制度不完善，執(zhí)行力度有待加強(qiáng)
1．2009年至2011年，浙江紡織工學(xué)院以內(nèi)部聯(lián)系單方式與大秦公司結(jié)算日常修繕、補(bǔ)縫等雜項工程費(fèi)用196.54萬元，但未對結(jié)算費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格審核監(jiān)督。
2、浙江紡織工學(xué)院2008年發(fā)布的《橫向科研項目管理規(guī)定》第3條與同一規(guī)定第6條相矛盾，缺乏操作性。
3.浙江紡織工學(xué)院二級學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出中，存在支部書記、支部院長分別審批支出的現(xiàn)象，未按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)費(fèi)審批。
四、其他需要說明的事項
（一）大秦公司情況。該公司成立于2005年6月寧波市職業(yè)專修學(xué)院，由浙江紡織學(xué)院與9名具有院內(nèi)專業(yè)技術(shù)職稱的自然人共同出資150萬元設(shè)立，2009年至2011年共計派發(fā)個人分紅61.4萬元。審計期間，浙江紡織學(xué)院召開黨政聯(lián)席會議，目前已收回大秦公司個人股份，相關(guān)實施情況已報市教育主管部門備案并實施整改。
（二）寧波百福手套科技有限公司事項。2009年，浙江紡織學(xué)院未經(jīng)寧波市教育局批準(zhǔn)，與寧波百福田實業(yè)有限公司（以下簡稱百福田公司）簽訂協(xié)議，雙方分別以75萬元（向百福田公司母公司寧波福田集團(tuán)有限公司借款）和225萬元設(shè)立寧波百福手套科技有限公司。目前，審計整改已完成，浙江紡織學(xué)院已退出股份。
五、審計建議
（一）強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行，合理細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程。浙江紡織工學(xué)院應(yīng)加強(qiáng)制度監(jiān)督檢查，切實提高制度執(zhí)行力。針對現(xiàn)有科研項目、固定資產(chǎn)管理、財務(wù)審批制度等不科學(xué)、不合理的情況，改進(jìn)完善制度建設(shè)，細(xì)化工程、財務(wù)、商務(wù)等相關(guān)操作流程，強(qiáng)化內(nèi)部約束，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。
（二）加強(qiáng)物資采購招標(biāo)管理。浙江紡織服裝學(xué)院要加強(qiáng)對學(xué)校教材等物資采購的監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范物資采購內(nèi)控管理，嚴(yán)格執(zhí)行《寧波市集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，采購符合政府采購或招標(biāo)要求的物資。政府采購或招標(biāo)必須按規(guī)定進(jìn)行，并同步進(jìn)行監(jiān)督考核，杜絕亂采購現(xiàn)象再次發(fā)生。
（三）加強(qiáng)對下屬單位的監(jiān)管。堅決杜絕個人持有浙江省紡織研究院下屬單位股份的現(xiàn)象；建立健全后勤部與下屬單位的聯(lián)系名單制度，尤其要重點(diǎn)關(guān)注下屬單位的工程項目業(yè)務(wù)，確保相關(guān)支出的真實性。
六、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
浙江紡織工學(xué)院高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，召開學(xué)院黨委審計整改專題會議，積極落實整改措施寧波市職業(yè)專修學(xué)院，完善修訂《浙江紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院零星項目實施細(xì)則》等內(nèi)控制度，嚴(yán)格執(zhí)行“一筆”審批制；加強(qiáng)對教學(xué)材料、儀器設(shè)備、圖書采購的監(jiān)管，目前已委托浙江國際招標(biāo)公司進(jìn)行公開招標(biāo)。同時，學(xué)院監(jiān)察審計處將繼續(xù)關(guān)注審計整改情況的后續(xù)檢查，防止再次出現(xiàn)違規(guī)行為。