更新時間：2024-07-05 08:03:10作者：佚名
支票管理系統(tǒng)
隨著社會一步步發(fā)展，制度的使用頻率也逐漸增多。制度是在一定的歷史條件下形成的法律、習(xí)俗等規(guī)范。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集的一份檢查管理制度，歡迎閱讀收藏。
支票管理系統(tǒng)1
1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。使用支票時，須準(zhǔn)備“支票收據(jù)”，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)、簽字，然后按核準(zhǔn)金額蓋章，加蓋印鑒，并填寫日期、用途、登記號碼。收款人請在支票收據(jù)簿上簽名網(wǎng)校頭條，以備查。
2、支票付款后，出示支票存根，發(fā)票由負(fù)責(zé)人簽字，會計核對（保管員在采購物品上簽字），總經(jīng)理批準(zhǔn)。金額必須正確填寫，填好后交給出納員。出納員統(tǒng)一編纂憑證號碼，按規(guī)定登記銀行帳號。原支票收款人注銷“支票收據(jù)”及登記簿。
3、月末結(jié)賬時，財務(wù)人員憑《核對收款單》轉(zhuǎn)帳應(yīng)收款項，發(fā)工資時從已收工資中扣除。如當(dāng)月工資不足，則按月扣除以后月份的工資。待受領(lǐng)人辦妥報銷手續(xù)后，補(bǔ)發(fā)工資。
4、對于報銷金額出現(xiàn)短缺的，財務(wù)人員須及時跟進(jìn)，并在月底前按照第二十一條規(guī)定處理。
5、公司財務(wù)人員的每一筆付款（包括公私借款），不論金額多少，都必須由總經(jīng)理簽字，如總經(jīng)理外出，財務(wù)人員應(yīng)盡量通知，征得其同意后，方可先付款后簽字。
檢查管理系統(tǒng)2
單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的管理，明確各類票據(jù)的購置、保管、簽發(fā)、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等的職責(zé)、權(quán)限和程序，并設(shè)立專門登記簿予以記錄，防止空白票據(jù)丟失、被盜用。
單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印章管理。財務(wù)專用印章應(yīng)當(dāng)專人保管，個人印章必須由本人或者其授權(quán)的人員保管。嚴(yán)禁一人保管所有支付所需的印章。對按規(guī)定需要相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或者蓋章的經(jīng)濟(jì)往來，要嚴(yán)格履行簽字或者蓋章手續(xù)。
支票按使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)賬支票。
檢查管理系統(tǒng)：
1. 現(xiàn)金支票
（1）支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。使用支票時需有“借款單”（如已有發(fā)票，則直接填寫“支出憑證”），總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后按批準(zhǔn)金額蓋章，加蓋公章，并填寫日期、用途、登記號碼等。收款人簽收支票收據(jù)簿備查。
（2）支票付款后，出示支票存根，發(fā)票由負(fù)責(zé)人簽字，會計核對（保管員在采購物品上簽字），總經(jīng)理批準(zhǔn)。金額必須正確填寫，填好后交給出納員。出納員統(tǒng)一編纂憑證號碼，按規(guī)定記錄在日記本上。原支票收款人應(yīng)在《支票收款單》及登記簿上作廢。
（3）支票是銀行存款人簽發(fā)給收款人用于結(jié)算或委托其開戶銀行向收款人付款的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式時，應(yīng)于收款當(dāng)日填制收據(jù)，與支票一同存入。收據(jù)應(yīng)憑銀行蓋章退回的收據(jù)首聯(lián)及有關(guān)原始憑證制作。
（4）現(xiàn)金支票須由出納員專人保管，不得轉(zhuǎn)讓給他人。
（5）現(xiàn)金支票上的金額必須用大小寫字母完整填寫，不得涂改。如有書寫錯誤，應(yīng)及時加蓋“作廢”印章，并簽發(fā)正確的支票。
（6）所有現(xiàn)金支票必須為記名支票，不得用于轉(zhuǎn)賬。
（七）接收人收到客戶的空白支票后，應(yīng)當(dāng)先核對支票上是否有兌換碼及出具單位印章，并當(dāng)面填寫結(jié)算金額、用途，留下客戶單位聯(lián)系電話、經(jīng)辦人姓名及身份證號碼。對于預(yù)留密碼的支票，客戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫密碼。
（8）客戶開具支票時，必須核對支票內(nèi)容。支票自開具日起十日內(nèi)有效（如遇節(jié)假日，有效期順延）。支票業(yè)務(wù)項目及用途必須一致。金額大小寫必須一致。數(shù)字不得涂改。支票必須與發(fā)票相符。如上述內(nèi)容有誤或支票有損毀，則無法接受。
（9）轉(zhuǎn)賬支票的最低金額為100元人民幣，低于最低金額的業(yè)務(wù)或交易應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金結(jié)算。
（10）如實(shí)填寫并妥善保管收到的支票，確保其不丟失、不損毀。
（11）業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時送達(dá)財務(wù)部，出納人員應(yīng)按規(guī)定將支票存入銀行。
2. 轉(zhuǎn)賬支票
收到轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)當(dāng)填寫《貸款申請表》，寫明用途、金額，并按照有關(guān)審批權(quán)限辦理審批手續(xù)。
凡開具支票，均須填寫收款人姓名、時間、用途、金額（或限額）。不允許開具空白支票或金額為空的支票。對于預(yù)留密碼的支票，必須在開具支票時填寫密碼。
對于需要報銷的支票，由負(fù)責(zé)人填寫《費(fèi)用憑證》，經(jīng)審核后辦理報銷手續(xù)。對于已經(jīng)結(jié)清的支票，應(yīng)將支票存根及相關(guān)原始憑證一并附存。支票開具后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，開具的未使用支票應(yīng)在10日內(nèi)退還財務(wù)部。
如果支票簽發(fā)有誤并被退回，則應(yīng)在支票存根上加蓋“作廢”印章并附在正確的支票上，以供日后檢查。
空白支票與銀行預(yù)留印章必須分開保管、專人保管，不得在空白支票上加蓋銀行預(yù)留印章或事先填入支票預(yù)留密碼。
所有空白支票必須存放在保險箱中，出納員必須妥善保管保險箱鑰匙。
企業(yè)之間辦理資金拆借業(yè)務(wù)，在辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)時應(yīng)當(dāng)附有借款協(xié)議。
檢查管理系統(tǒng)3
企業(yè)支票管理系統(tǒng)
第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。使用支票時，須填制《支票收據(jù)》，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)、簽字，按核準(zhǔn)金額蓋章，加蓋印鑒，并填報日期、用途、登記號碼，收款人須在支票收據(jù)簿上簽收備查。
第二條 支票付款后，出示支票存根，發(fā)票由負(fù)責(zé)人簽字，會計核對（采購物品由保管員簽字），總經(jīng)理批準(zhǔn)。金額必須正確填寫，填妥后交給出納員。出納員統(tǒng)一編纂憑證號碼，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票收款人于《支票領(lǐng)款單》及登記簿上注銷。
第三條 月底結(jié)賬時，財務(wù)人員憑《支票收款單》劃撥應(yīng)收賬款，發(fā)工資時從已發(fā)工資中扣除。當(dāng)月扣除工資不足的，按月扣減以后工資。待受領(lǐng)人辦妥報銷手續(xù)后，補(bǔ)發(fā)工資。
第四條：對于報銷金額不足的，財務(wù)人員應(yīng)及時跟進(jìn)，并在月底前按第三條規(guī)定處理。如果一周內(nèi)累計收入超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元，會計或出納應(yīng)書面報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的款項，無論金額多少支票存根丟了怎么辦，負(fù)責(zé)人都應(yīng)書面報告總經(jīng)理。
第五條 凡人民幣1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶后，會計或出納應(yīng)當(dāng)于2日內(nèi)以書面形式向總經(jīng)理報告。
第六條 公司財務(wù)人員的一切付款（包括對公、對私借款），不論金額多少，均須經(jīng)總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出時，財務(wù)人員應(yīng)設(shè)法通知，征得總經(jīng)理同意后，方可先付款后簽字。
檢查管理說明
1、支票：是由出票人簽發(fā)的票據(jù)，是受委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行，見票即無條件支付一定金額給收款人或持票人。出票人：單位和個人都可以用支票在同一票據(jù)交易區(qū)域內(nèi)辦理各種支付結(jié)算。
2、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，只能提取現(xiàn)金；支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，只能轉(zhuǎn)帳。
3、工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、中國工商銀行都有自己的支票。
4.標(biāo)簽：各銀行的支票紙都是特制的，以防止偽造。
5. 發(fā)行日期必須大寫：
6.收款人：天元塑膠制品（深圳）有限公司。
7.發(fā)卡機(jī)構(gòu)賬號：通常印在印臺上。
8.人民幣 ①應(yīng)大寫， ②$6598.70 六千五百九十八元七美分； ③應(yīng)全寫。
9. 小寫人民幣符號需用“$”括起來。
10、人民幣的大小寫必須一致，整張支票不得涂改，特別是人民幣不一致、填寫錯誤、涂改的，將被視為無效。
11.目的必須明確。
12、發(fā)行人簽章：財務(wù)專用章、法人章（加蓋印章與銀行預(yù)留印章一致）。
13.存根：供發(fā)行人記賬使用。
14. 接縫密封
15.支票的付款期限為10天。
16、如果需要存入銀行，需要填寫對賬單。
17.持有轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金或匯款單時不允許承諾立即付款。
18.可能存在與銀行預(yù)留印鑒不一致的空頭倉位。
支票管理系統(tǒng)4
1、財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)支票的管理，空白支票應(yīng)與財務(wù)專用印章分開存放，作廢的支票必須加蓋作廢印章。
2、領(lǐng)取支票，須按規(guī)定程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管批準(zhǔn)后，到財務(wù)部領(lǐng)取支票，并在《支票領(lǐng)款登記簿》上登記后，方可付款。
3、支票使用者必須妥善保管支票，不得損毀、丟失。如有丟失，必須立即掛失。因支票丟失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將根據(jù)損失金額追究當(dāng)事人的責(zé)任。
4、出納員簽發(fā)支票時，必須填寫日期、用途，必要時注明使用限額，限額必須書寫規(guī)范。
5、使用支票購買時，采購人申請時原則上不得超額，如超額，采購人應(yīng)與監(jiān)管人協(xié)商，超額金額較大時，采購人應(yīng)重新辦理手續(xù)。如采購人未與監(jiān)管人協(xié)商，將追究采購人責(zé)任，并處以100元罰款。
6、出納員必須及時記錄銀行存款日記帳，每日、每月進(jìn)行結(jié)賬，隨時準(zhǔn)確掌握銀行存款余額。不得開具空頭支票。如發(fā)生銀行存款壞賬，出納員應(yīng)負(fù)個人責(zé)任，并按銀行罰款金額處以罰款。
7、銀行存款日記賬必須及時與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題必須及時核對，糾正未收款項，填寫未收款項清單。所有已付支票存根，必須督促負(fù)責(zé)人在規(guī)定期限（七日）內(nèi)上報。逾期每逾一天，處以50元至100元罰款。
檢查管理系統(tǒng)5
1.支票的使用范圍
支票可用于與同城單位、個體經(jīng)濟(jì)家庭、個人進(jìn)行商品交易、服務(wù)供給等支付結(jié)算。
2.檢查管理要求：
（1）簽發(fā)支票所用的銀行印章應(yīng)分別由會計、出納保管，并與支票分開保管。銀行印章不得用于提前蓋章尚未簽發(fā)的空白支票；空白支票必須妥善保管。
（2）當(dāng)您通過關(guān)閉帳戶程序取消您的銀行帳戶時，您應(yīng)將空白支票退還給您開戶銀行。
（3）所有支票必須為持票人本人開具，最低金額為100元人民幣，付款期限為開具次日起10天，遇節(jié)假日順延。
（4）簽發(fā)支票應(yīng)按銀行的規(guī)定辦理。如支票未按規(guī)定填寫、涂改、冒用，由出具人承擔(dān)責(zé)任。
（5）支票的大小寫金額、日期、用途、收款人名稱不得更改。作廢的支票應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日憑證上登記裝訂。
（6）嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律。不得出租、出借銀行賬戶，不得開具空頭支票、期票，不得利用銀行信用挪用資金，不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票，不得交由銷售單位簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時必須填寫資金額度和用途。
（7）支票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。持票人如將空白支票交給收款人，必須當(dāng)面填寫實(shí)際結(jié)算金額。
（8）財務(wù)人員應(yīng)及時將收到的所有收據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票）連同填好的存款單交回銀行，并及時向付款方開具發(fā)票。
3.領(lǐng)取及退還支票的程序：
（1）各部門如需領(lǐng)取支票，負(fù)責(zé)人必須認(rèn)真填寫《付款審批表》，注明合同號、金額、用途、是否屬于預(yù)算內(nèi)支出、是否有預(yù)付款等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報財務(wù)部審核。如屬于預(yù)算內(nèi)支出，財務(wù)部出具意見，總經(jīng)理同意簽字后，方可向財務(wù)部領(lǐng)取支票。負(fù)責(zé)人必須在支票存根和支票登記簿上簽字。
（2）付款人必須在收到支票后三日內(nèi)將款項交至財務(wù)部，報銷原發(fā)票必須內(nèi)容正確、號碼正確、手續(xù)齊全，發(fā)票背面必須有付款人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
（3）出納員必須及時、正確地記錄銀行日記帳，及時核對銀行對賬單，并及時找出差異的原因。他們還必須定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。
（4）空白支票、發(fā)票及銀行收據(jù)應(yīng)由財務(wù)部指定人員登記、保管，其使用須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
（5）公司一切對外付款，如貸款、應(yīng)收帳款、工程款支票存根丟了怎么辦，必須以雙方簽訂的正式合同為準(zhǔn)。經(jīng)辦人員應(yīng)持合同原件，按照預(yù)算內(nèi)外審批程序，總經(jīng)理簽署的付款審批表，到財務(wù)部領(lǐng)取支票。同時將合同原件留存財務(wù)部備案。
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第一節(jié) 考核管理
第一條 支票由出納員管理。使用支票時，應(yīng)有《資金用途申報表》，并按資金使用權(quán)限分級報批。然后在支票上填寫核準(zhǔn)的金額、日期、用途等事項，登記號碼，加蓋印章。受票人應(yīng)在《資金用途申報表》和支票存根上簽字備查；支票須在五日內(nèi)報銷結(jié)清。
第二條 出納員以支票付款后，應(yīng)憑支票存根、票據(jù)等將款項記入賬目（采購甲方供應(yīng)的材料、固定資產(chǎn)、辦公用品還應(yīng)由驗收登記員簽字），統(tǒng)一編制憑證，并按制度登記銀行賬戶，附上原件《資金使用申報表》。
第三條 出納員收到職能部門的支票時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、迅速檢查支票票面是否清晰，印章是否正式齊全，簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領(lǐng)用人如在領(lǐng)用當(dāng)月未能向公司報銷，當(dāng)月支票尚未開具的，支票領(lǐng)用人應(yīng)將未使用的支票交回財務(wù)部；如支票已開具，則領(lǐng)用人應(yīng)向財務(wù)部辦理付款申報手續(xù)，否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行付款憑證辦理相關(guān)賬務(wù)。月底支票領(lǐng)用人仍未按以上制度辦理的，由出納員出具書面通知，告知負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理及分管副總經(jīng)理。
第五條：報銷時出現(xiàn)發(fā)票票面金額小于實(shí)際付款金額時，財務(wù)人員要及時跟進(jìn)，并在月底前按照“第四條”制度處理。
第六條 出納員應(yīng)每周一向財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)報送現(xiàn)金及銀行存款余額。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1.雇員工資、津貼和獎金；
2.個人勞務(wù)報酬；
3.出差人員必須承擔(dān)的差旅費(fèi)用；
4.結(jié)算起付線以下的小額費(fèi)用；
5、其他經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用；前款的結(jié)算起算點(diǎn)按照《銀行結(jié)算辦法》最新系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
6.發(fā)放各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助金；
7.按照國家制度授予個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各項獎勵；
8、國家制度規(guī)定個人的各項勞動保險、福利費(fèi)用及其他支出；
9.向個人支付農(nóng)產(chǎn)品，可以現(xiàn)金支付；
10、中國人民銀行確定的其他需要以現(xiàn)金支付的費(fèi)用。
第二條 除本制度第一條規(guī)定外，超出現(xiàn)金限額部分應(yīng)當(dāng)以支票支付；如必須全額以現(xiàn)金支付的，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)列明使用范圍。
第三條 公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗材料及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)移結(jié)算方式，不得以現(xiàn)金方式支付。日常雜費(fèi)所需現(xiàn)金限額為3萬元，超出部分應(yīng)存入銀行。
第四條 出納人員可以從公司現(xiàn)金庫存限額內(nèi)支付現(xiàn)金或從銀行存款中提取現(xiàn)金，不得直接從現(xiàn)金收入中支付（即預(yù)付款）。如因特殊情況需預(yù)付款的，應(yīng)事先報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
第五條 出納員從銀行提取現(xiàn)金時，必須填寫《財務(wù)提款申請表》，注明用途、金額。提款須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。每日從銀行提取現(xiàn)金限額不超過5萬元，不得連續(xù)多日提款。為公司采購物品或支付費(fèi)用時，盡可能提前申請支票付款。如需大量現(xiàn)金，必須提前一天通知財務(wù)部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，按系統(tǒng)流程審批后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后，需在借款事項辦妥后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理超借金額預(yù)結(jié)清，并將未使用的借款歸還財務(wù)部。逾期不結(jié)清的，財務(wù)部出納員將書面告知借款員工、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理。
第七條 按本制度規(guī)定使用現(xiàn)金的，由出納員憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷單或收據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)后以現(xiàn)金支付。
第八條 收款、付款后，必須在收據(jù)上簽名、蓋章，加蓋“收款”或者“付款”章。
第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金臺賬，逐筆記錄現(xiàn)金收支情況，每日清賬、結(jié)算，計算結(jié)余，確保賬付相符。
第十條 備用金按年度借入，借款人應(yīng)于年度初持填寫完整、經(jīng)批準(zhǔn)的《借款單》到財務(wù)部領(lǐng)取備用金，年度終了前10個工作日內(nèi)，借款人應(yīng)將備用金歸還財務(wù)部。
檢查管理系統(tǒng)7
1. 支票管理
1、餐廳須在當(dāng)?shù)匾患倚抛u(yù)良好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬。
2、為保證資金安全，請勿在同一家銀行開立多個賬戶，請勿在同一家餐廳的兩個銀行賬戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、銀行賬戶不得出租、出借或者轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。
4、支票由出納員保??管（放入保險柜內(nèi)）。使用支票時必須填寫《空白支票簽發(fā)及使用登記簿》，填報收款人、日期、用途、金額、支票號碼，核準(zhǔn)后加蓋印章，收款人簽收。
5、對填報錯誤的支票，必須加蓋“作廢”章，與當(dāng)月憑證的存根一起裝訂成冊，并在銀行存款日記賬中作相應(yīng)的記賬。
2024-07-05 07:02
2024-07-04 15:04